С 2026 года для всех, кто принимает оплату по картам, меняются правила игры. На эквайринг, процессинг и ряд платёжных сервисов появится НДС 22%. Банки уже готовятся пересматривать тарифы — значит, комиссии вырастут, а себестоимость бизнеса увеличится. Разбираюсь простыми словами: какие услуги попадут под налог, кому станет дороже всех и что предприниматели могут сделать заранее.
Что именно меняется
Сейчас эквайринг и процессинг не облагаются НДС — они входят в льготный список по ст.149 НК РФ. Но с 1 января 2026 года льгота перестанет действовать, и банковские комиссии начнут считаться с учётом НДС 22%.
Это означает, что:
- банки добавят налог «сверху» текущих ставок;
- тарифы на обслуживание карт, онлайн-оплаты и платёжные шлюзы изменятся уже в начале года;
- финтех-компании и агрегаторы тоже пересмотрят условия.
Какие услуги попадут под НДС
Налог будут начислять на:
- эквайринг (офлайн и онлайн);
- процессинг транзакций;
- авторизацию платежей;
- услуги платёжных шлюзов;
- комиссию за обработку операций;
- обслуживание карт.
То есть всё, что связано с проведением плотного потока карточных транзакций.
А какие услуги останутся без НДС
Льгота сохраняется на базовые банковские операции:
- переводы между своими счетами;
- обслуживание РКО;
- выдача кредитов;
- открытие и ведение банковских счетов;
- пополнение и снятие наличных.
Именно эквайринг и «карточная инфраструктура» станут основной зоной роста расходов.
Почему комиссии вырастут на 20–30%
Банки не могут «впитать» НДС — они обязаны начислить его сверху.
Если раньше ставка эквайринга была, например, 1,8%, то после введения НДС она станет около 2,2–2,3%.
Больше всего ощутят рост:
- интернет-магазины,
- общепит,
- доставки,
- сервисы подписок,
- услуги с массовыми онлайн-оплатами.
Малый бизнес пострадает сильнее
ИП и небольшие ООО обычно работают по стандартным тарифам — без индивидуальных скидок. Для них рост может составить +0,3–0,5 п.п., что ощутимо при низкой марже. В сегментах, где 80–95% продаж проходят по карте, себестоимость вырастет автоматом.
Как банки будут менять тарифы
Банки уже тестируют несколько моделей:
- надбавка процента сверху;
- фиксированное увеличение;
- гибридные схемы, зависящие от оборота;
- пакеты услуг, где НДС уже включён.
Окончательные тарифы появятся ближе к январю, но многие банки заранее предупреждают клиентов.
Кому будет особенно тяжело
Сферы с низкой маржой или большим количеством мелких транзакций:
- фастфуд и общепит;
- ритейл и FMCG;
- перевозки и курьерка;
- подписки, онлайн-сервисы;
- бытовые услуги.
Для этих бизнесов даже +0,2% комиссии — минус 5–10% прибыли.
Что подорожает в первую очередь
Больше всего вырастут цены в сегментах, где почти все платежи идут по карте:
- онлайн-ритейл;
- маркетплейсы;
- beauty-сфера;
- медуслуги;
- сервисы подписок.
Что бизнес может сделать заранее
Есть три направления экономии:
- Переговоры с банками
— запросить пересмотр тарифов;
— сравнить предложения нескольких банков;
— уточнить, где НДС уже включён, а где будет сверху. - Альтернативные способы оплаты
— СБП (Система быстрых платежей);
— прямые переводы;
— автосписания;
— QR-оплаты без карт. - Оптимизация процессов
— снижать долю премиальных карт (Visa Infinite, Mastercard World Elite), так как за них банки берут повышенную межбанковскую комиссию (interchange fee);
— улучшать конверсию платежей, минимизируя отказы (chargeback) и ошибки авторизации;
— исключать лишние операции, например, дублирующие списания;
— пересматривать цену товаров и услуг с учётом новых издержек.
Как правильно сравнивать новые тарифы
Смотрите не только на цифру комиссии:
- входит ли НДС в ставку;
- есть ли скрытые платежи (абонентская плата, плата за подключение, за вывод средств);
- стоимость подключения;
- условия оборота (снижается ли ставка при росте объёма транзакций);
- срок вывода средств (терминал T+1 или T+0).
Кто выиграет от изменений
Крупные компании на общей системе налогообложения (ОСН):
- смогут принять НДС к вычету, что частично компенсирует рост;
- получат индивидуальные тарифы благодаря большому обороту;
- оптимизируют расходы за счёт оборотов и интеграции с ERP-системами.
Кто в зоне риска
- ИП без сотрудников,
- микробизнес,
- компании с оборотом 10–30 млн ₽.
Для них эквайринг — значимая часть себестоимости, а поднять цены часто невозможно из-за высокой конкуренции. Им стоит уже сейчас искать способы диверсификации платёжных методов и изучать современные бюджетные решения для автоматизации, чтобы снизить другие операционные издержки и сбалансировать нагрузку.
***
Введение НДС на эквайринг и процессинг — одно из самых болезненных изменений в реформе 2026 года. Комиссии неизбежно вырастут, и это затронет практически все отрасли, где оплата проходит по карте. Это системный сдвиг, который потребует от бизнеса пересмотра финансовых моделей и поиска новых точек оптимизации. Подготовка должна начаться уже сейчас: анализ текущих тарифов, переговоры с банками и тестирование альтернативных платёжных инструментов помогут смягчить удар по рентабельности.